ฟิลิปปินส์เคลื่อนไหวเพื่อจัดการกับการหลีกเลี่ยงภาษี Crypto ด้วยกฎใหม่

เค้ก  ฟิลิปปินส์ ประกาศ มีแผนจะเปิดตัวกรอบการทำงานเต็มรูปแบบสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อหยุดยั้งการหลีกเลี่ยงภาษีข้ามพรมแดนและปิดกั้นการไหลเวียนทางการเงินที่ผิดกฎหมาย

Ralph Recto รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง ยืนยันในแถลงการณ์ต่อสาธารณะว่า กระทรวงการคลัง (DOF) จะนำ Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) มาใช้ภายในปี 2028 

“นี่คือความมุ่งมั่นที่ทันท่วงที เนื่องจากสกุลเงินดิจิทัลกลายเป็นวิธีการทำธุรกรรมที่นิยมใช้กัน รัฐบาลต้องมั่นใจว่าผู้ใช้สินทรัพย์ดิจิทัลจ่ายภาษีอย่างยุติธรรม และไม่มีกิจกรรมทางการเงินที่ผิดกฎหมายใดที่ไม่ถูกลงโทษ” Recto กล่าว

คำมั่นสัญญาดังกล่าวได้รับการลงนามอย่างเป็นทางการโดย Charlito Martin Mendoza ปลัดกระทรวงกลาโหมฝ่ายปฏิบัติการด้านรายได้ในระหว่างการประชุม Asia Initiative ครั้งที่ 8 ที่ประเทศมัลดีฟส์เมื่อต้นปีนี้

การตัดสินใจดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามที่กว้างขึ้นของรัฐบาลในการเพิ่มความโปร่งใสในการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลและปรับปรุงความร่วมมือระหว่างประเทศด้านการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี

CARF: เครื่องมือเพื่อความโปร่งใสระดับโลก

CARF ซึ่งพัฒนาโดย OECD ออกแบบมาเพื่อสร้างการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลโดยอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานด้านภาษีทั่วโลก เมื่อนำไปใช้แล้ว จะทำให้ฟิลิปปินส์สามารถรับข้อมูลจากการแลกเปลี่ยนต่างประเทศและแพลตฟอร์มเกี่ยวกับการถือครองสินทรัพย์ดิจิทัลและธุรกรรมของผู้ใช้ชาวฟิลิปปินส์ได้

ตามที่ Recto กล่าว ระบบที่รวดเร็วยิ่งขึ้นสำหรับการแบ่งปันข้อมูลถือเป็นสิ่งสำคัญหากรัฐบาลต้องการที่จะก้าวล้ำหน้าแผนการหลีกเลี่ยงภาษีในพื้นที่ดิจิทัล

ก.ล.ต. ตั้งเป้าเจาะกลุ่มผู้ให้บริการ

ควบคู่ไปกับการนำ CARF มาใช้ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของฟิลิปปินส์ (SEC) ได้ออกกฎเกณฑ์ใหม่ที่มุ่งเป้าไปที่ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัล (CASP) แนวทางดังกล่าวกำหนดให้บริษัทที่ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัลต้องลงทะเบียนและขอใบอนุญาตที่ถูกต้องก่อนดำเนินการในประเทศ

Paolo Ong ผู้ช่วยผู้อำนวยการ SEC กล่าวระหว่างงาน Philippine Blockchain Week 2025 ว่า กฎระเบียบใหม่ได้รับการร่างขึ้นไม่ใช่เพียงเพื่อสนับสนุนธุรกิจที่ถูกกฎหมายเท่านั้น แต่ยังเพื่อปิดกั้นนิติบุคคลที่ไม่ได้ลงทะเบียนอีกด้วย 

“เราเชื่อว่ากฎเกณฑ์ดังกล่าวจะช่วยให้ทีมบังคับใช้กฎหมายของเราเข้มแข็งขึ้น และพวกเขาสามารถดำเนินการกับแพลตฟอร์มที่ไม่ได้ลงทะเบียนซึ่งดำเนินการอยู่ในฟิลิปปินส์ได้อย่างมั่นใจมากขึ้น” อ่องกล่าวว่า

ค้นพบโครงการอันน่าตื่นเต้น...

โครงการอันน่าสัญญา...

บทความต่อ...

กฎเกณฑ์ดังกล่าวกำหนดให้ CASP ต้องจดทะเบียนเป็นบริษัทมหาชนโดยมีทุนจดทะเบียนชำระแล้วขั้นต่ำ 100 ล้านเปโซฟิลิปปินส์ (ประมาณ 1.8 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ) จะต้องส่งเอกสารเพิ่มเติม เช่น แผนธุรกิจและการเปิดเผยความเสี่ยงเพื่อขออนุมัติ มาตรการเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าจะมีเฉพาะผู้เล่นที่จริงจังเท่านั้นที่เข้ามาในพื้นที่ดังกล่าว ขณะเดียวกันก็ปรับปรุงการคุ้มครองนักลงทุนด้วย

ความกังวลหลักของหน่วยงานกำกับดูแลคือการใช้เงินของลูกค้าอย่างผิดวิธี ซึ่งเป็นปัญหาที่เกิดขึ้นจากการล่มสลายของตลาดหลักทรัพย์ที่มีชื่อเสียงทั่วโลก แนวทางใหม่ของ SEC กำหนดให้มีการแยกทรัพย์สินของบริษัทและลูกค้าอย่างเคร่งครัด

ปัจจุบันยังไม่มีใบอนุญาตเฉพาะสำหรับบุคคลที่ให้คำปรึกษาทางการเงินเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล อย่างไรก็ตาม SEC กำลังสนับสนุนให้ผู้ที่สนใจสำรวจพื้นที่ทดลองการกำกับดูแล 

การกำกับดูแลการตลาดและผู้มีอิทธิพล

การตลาดสินทรัพย์ดิจิทัลยังอยู่ภายใต้การตรวจสอบอย่างเข้มงวด ภายใต้กฎใหม่ ใครก็ตามที่ส่งเสริมสกุลเงินดิจิทัล เช่น Bitcoin, Ethereum และ โซลานา ต้องเป็นนิติบุคคลที่จดทะเบียนและมีใบอนุญาตจาก SEC Ong เตือนว่าผู้ที่เรียกตัวเองว่านักการศึกษาที่ผลักดันแพลตฟอร์มเฉพาะ โดยเฉพาะแพลตฟอร์มหลอกลวง อาจต้องเผชิญกับการบังคับใช้กฎหมาย

“เราไม่ได้ห้ามการจ่ายค่าตอบแทนสำหรับความพยายามด้านการศึกษา แต่เราคำนึงถึงความซื่อสัตย์สุจริตเสมอ หากคุณให้การศึกษาและไม่ได้ผลักดันการลงทุนหรือแพลตฟอร์มเฉพาะเจาะจง ก็ถือว่ายอมรับได้โดยทั่วไป” Ong กล่าว

กฎการจดทะเบียน Crypto และแบบจำลองที่มีผู้ควบคุมคู่

การผลักดันกฎระเบียบที่กว้างขวางยิ่งขึ้นของประเทศรวมถึงรูปแบบหน่วยงานกำกับดูแลคู่แฝดเพื่อดูแลรายชื่อโทเค็นคริปโต ภายใต้รูปแบบนี้ Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) ทำหน้าที่กำกับดูแลผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือน ในขณะที่ SEC จัดการสินทรัพย์ดิจิทัลที่เข้าข่ายเป็นหลักทรัพย์

ความพยายามร่วมกันนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อกระชับการปฏิบัติตามกฎระเบียบทั่วทั้งการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล การเสนอโทเค็นเริ่มต้น และธุรกรรมข้ามพรมแดน กฎระเบียบยังรวมบทบัญญัติจากกฎหมายที่มีอยู่ เช่น พระราชบัญญัติคุ้มครองความเป็นส่วนตัวของข้อมูลและพระราชบัญญัติป้องกันอาชญากรรมทางไซเบอร์

รายการโทเค็นทั้งหมดต้องปฏิบัติตามกฎที่เคร่งครัดเกี่ยวกับการจำแนกประเภท การให้คะแนนความเสี่ยง การตรวจสอบ KYC และการปฏิบัติตามกฎการเดินทางของ FATF สำหรับธุรกรรมที่มีมูลค่าเกิน 1,000 ดอลลาร์

บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

ภายใต้กรอบการทำงานใหม่ บทลงโทษจะเข้มงวดมาก สำหรับ CASP ผู้ที่ฝ่าฝืนเป็นครั้งแรกอาจต้องเสียค่าปรับ 50,000 เปโซ (885 ดอลลาร์) และหากฝ่าฝืนซ้ำจะเพิ่มเป็น 200,000 เปโซ (3,540 ดอลลาร์) ใบอนุญาตที่ไม่ได้ใช้จะถูกเพิกถอนได้หลังจากไม่ได้ใช้งานเป็นเวลา 12 เดือน

สำหรับการละเมิดที่ร้ายแรงซึ่งเกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงหรือการกล่าวอ้างเท็จ บริษัทอาจต้องเผชิญกับค่าปรับสูงสุด 5 ล้านเปโซฟิลิปปินส์และจำคุกสูงสุด 21 ปี การละเมิดความเป็นส่วนตัวของข้อมูลอาจส่งผลให้ต้องรับโทษเพิ่มเติมระหว่าง 500,000 ถึง 5 ล้านเปโซฟิลิปปินส์

รัฐบาลยังแสดงความเปิดกว้างในการปรับปรุงกฎเกณฑ์ตามพัฒนาการของอุตสาหกรรม อองเน้นย้ำว่าคำติชมจากชุมชนจะเป็นส่วนสำคัญในการกำหนดแนวทางปฏิบัติในอนาคต